送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-17 09:50

你好,分公司是非独立核算单位,注册地的工商行政管理部门只核发《营业执照》不核发《企业法人营业执照》。关于分公司的会计核算方式有两种:一是报账制;二是分账制。
  1、报账制:分公司设一出纳,不设会计。出纳只做现金和银行存款的流水账。每月将发票等原始凭证送总公司进行会计核算。
  2、分账制。分公司设会计和出纳,对分公司的业务活动进行会计核算。每月将分公司的会计报表送总公司,由总公司合并报送有关部门。分账制下总公司与分公司之间的经济业务往来,设置“内部往来账”。总公司设“其他应收款——××分公司”账户;分公司设“其他应付款——总公司”账户。在报表合并时总公司与分公司的内部往来账正好对冲为零。这样即使总公司下有两个及以上的分公司核算也不会乱。

商务小杨 追问

2020-05-17 09:51

就是分公司不能独立做账吗

庄老师 解答

2020-05-17 09:54

你好,一般是汇总到总公司统一做账,

商务小杨 追问

2020-05-17 09:58

现在我们情况是本来要自己办个公司,可是许可证办不下来,只能用别人的办成分公司呢形式,可是账务还是想自己处理

庄老师 解答

2020-05-17 10:01

你好,这样可以的自已处理,做完账后汇总给总分司合并

商务小杨 追问

2020-05-17 10:04

税收方面都是总公司申报么,还是可以自己独立申报

庄老师 解答

2020-05-17 10:05

你好,一般是总分司申报,你们办独立核算分公司可以自已申报

商务小杨 追问

2020-05-17 11:05

就是增值税附加税还有企业所得税这些都是自己申报了嘛

庄老师 解答

2020-05-17 11:14

你好,是的,是这样处理的,

商务小杨 追问

2020-05-17 11:15

那我们的帐对于总公司是有什么影响么

庄老师 解答

2020-05-17 11:17

你好,帐对于总公司是没有什么影响

商务小杨 追问

2020-05-17 11:18

就是我们开出去的收入发票也只是我们分公司呢收入,不会说这个收入影响他们总公司呢增值税嘛

庄老师 解答

2020-05-17 11:21

你好,你们已经按规定缴交了,不会的

商务小杨 追问

2020-05-17 11:23

好呢,发票这些我们也能自己领,自己开具的嘛

庄老师 解答

2020-05-17 11:25

你好,可以的,到税务局去申领

商务小杨 追问

2020-05-17 11:26

好呢,谢谢老师

庄老师 解答

2020-05-17 11:45

你好,应该,周末愉快

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...