老师，您好，我想请问，我们公司是合作社，有收到专项资金怎么做账？然后我们是养鸡的，养殖场前期投入的建筑，我直接计入生产成本了，那么月末怎么结转？转入哪个科目？谢谢

菲 追问

2020-05-16 20:23

那月末不需要结转吗？在建成后，专项应付款要转不？

文老师 解答

2020-05-16 20:28

实际支付的时候，就是借专项应付帐款贷银行存款

菲 追问

2020-05-16 20:33

投入时计长期待摊费用，不用转固定资产吗？

文老师 解答

2020-05-16 20:35

您是构建固定资产的话，那就需要先计入在建工程，然后再转固定资产

菲 追问

2020-05-16 20:36

好的

文老师 解答

2020-05-16 20:37

OK，有问题欢迎前来咨询

菲 追问

2020-05-16 21:20

计入生产成本的要不要在月末结转呢？

文老师 解答

2020-05-16 21:31

您好，月末完工入库的需要结转的

菲 追问

2020-05-16 21:52

转入哪个科目呢？经营支出？

文老师 解答

2020-05-16 22:05

是转到库存商品里面

菲 追问

2020-05-16 22:07

那是我做错了吗？我的都是前期投入，不是做到生产成本？

文老师 解答

2020-05-16 22:52

是的，是不应该计入生产成本的，生产成本是生产过程中发生的支出

菲 追问

2020-05-17 06:39

那应该计入？

文老师 解答

2020-05-17 07:13

是需要分期摊销的话，就记入长期待摊费用

菲 追问

2020-05-17 08:37

一次性的，不需要分摊计入什么科目啊

文老师 解答

2020-05-17 09:19

那您可以记入管理管理