去年新购入的固定资产，可是前任同事当时就把它给折旧完了却没登记在固定资产卡片中，现在发现调账已经来不及了，有什么办法可以做平它呢

???? ???? .梁筱筱 追问

2020-05-16 20:49

可是现在调账已经来不及了，都要报年报了，明年再来调账可以吗？

江老师 解答

2020-05-16 20:50

这个直接是在年报中进行调增应纳税所得额，补交企业所得税。不调账。

???? ???? .梁筱筱 追问

2020-05-16 20:53

可是我年报已经申报了，来不及补交了

江老师 解答

2020-05-16 20:54

来不及补了，只能在今年进行冲红更正处理。

???? ???? .梁筱筱 追问

2020-05-16 20:57

要怎么做呢？请问老师

江老师 解答

2020-05-16 21:00

冲销原来的分录，原样冲回后，重新按正确的分录做账务处理。

???? ???? .梁筱筱 追问

2020-05-16 21:01

然后再新增固定资产卡片是吗

江老师 解答

2020-05-16 21:02

是的，需要重新新增固定资产卡片，按平均年限法计提折旧

???? ???? .梁筱筱 追问

2020-05-16 21:02

那去年折旧的需要重新补提吗

江老师 解答

2020-05-16 21:03

你按当年新增，次月计提折旧处理，因为补提折旧的话，税务在2020年又是不认可的折旧费用。

???? ???? .梁筱筱 追问

2020-05-16 21:04

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-05-16 21:04

祝学习进步，工作顺利