你好，我公司要和别的公司合作，在合作之前双方自己买的原材料，花的相关费用，两公司剩余的东西要怎么做账呢

红苹果 追问

2020-05-16 17:08

剩余的原材料，两个一样的工厂要合作

江老师 解答

2020-05-16 17:09

那就是原材料的采购业务，按采购业务做分录
借：原材料
贷：应付账款
属于一般纳税人，取得专用发票，可以抵扣进项税。

红苹果 追问

2020-05-16 17:18

我要把这些剩余的原材料做为投资的实收资本可以吗

江老师 解答

2020-05-16 17:19

这个是需要开具相关的发票，没有发票是无法入实收资本的，入了实收资本的账务处理，税务也是不认可的数据。

红苹果 追问

2020-05-16 17:21

我就说可以吗，怎么做，我做的是内账，我们也是免税企业

江老师 解答

2020-05-16 17:22

借：原材料
贷：实收资本——XX公司（或XX个人）

红苹果 追问

2020-05-16 20:47

为合做准备，买的一些原价，机械维修费，请人工费这些怎么录入

江老师 解答

2020-05-16 20:48

这个是计入维修费，或者是相关的成本费用。

红苹果 追问

2020-05-16 20:49

借，制造费用  贷  实收资本  吗

江老师 解答

2020-05-16 20:51

这个应该是计入原材料，再进行领用后才计入制造费用，不可省略中间的步骤

红苹果 追问

2020-05-16 20:52

两个人各自拿的银行卡，卡上的钱，要怎么做

江老师 解答

2020-05-16 20:53

直接计入其他应付款，再从其他应付款转实收资本，需要个人写其他应付款委托财务部转实收资本的委托书，本人签字确认。

红苹果 追问

2020-05-16 20:56

两个人卡上的钱，相当于两个人拿的投资款，是  借  其他应收款呢  贷  实收资本吗，为什么是其他应付款呢，不明白

江老师 解答

2020-05-16 20:59

一、如果是交的现金，会计分录是：
借：库存现金
贷：实收资本
二、如果是用钱购买了货，或支付的费用，会计分录是：
借：原材料（或库存商品、或管理费用——开办费）
贷：其他应付款——XX个人

红苹果 追问

2020-05-16 21:04

股东想把这些原材料，库存商品，开办费，这些做为投资，可以把这些计入实收资本吗

江老师 解答

2020-05-16 21:16

一、付款报销时
借：原材料（或库存商品、或管理费用——开办费）
贷：其他应付款——XX个人
二、为公司垫付的其他应付款转实收资本
借：其他应付款——XX个人
贷：实收资本——XX股东
直接计入其他应付款，再从其他应付款转实收资本，需要个人写其他应付款委托财务部转实收资本的委托书，本人签字确认。

红苹果 追问

2020-05-16 21:20

A股东卡上有800，B股东卡上有700，作为双方投资，这个怎么做

江老师 解答

2020-05-16 21:22

提现了，交现金到财务，财务开收投资款的收据，进行入账处理
借：库存现金   1500
贷：实收资本——A股东800
贷：实收资本——B股东700