老师，多开了发票的金额计入什么费用？

香水百合 追问

2020-05-16 15:03

是对方开给我们公司的，多开了金额，是专票，多开的部分怎样挂账？

邹老师 解答

2020-05-16 15:05

你好，多开的部分挂账应付账款就是了
借；库存商品或原材料  ，应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款（多开），银行存款

香水百合 追问

2020-05-16 15:06

借方不是借：管理费用-其他（暂挂）贷：其他应付款（价差）吗？

邹老师 解答

2020-05-16 15:09

你好，你这里的多开了发票金额：是多开部分今后需要付款给对方？还是对方的金额错误需要按正确发票金额开具的意思？

香水百合 追问

2020-05-16 15:11

付款的金额比发票的少，发票多开了，不用再付款给对方了

邹老师 解答

2020-05-16 15:12

你好，发票多开了，应当把错误金额的发票退回给对方，让对方按正确金额开具发票入账才是的

香水百合 追问

2020-05-16 15:14

没有，对方不接受了，等于是多开了给我们

邹老师 解答

2020-05-16 15:16

你好，那可以这样处理
借；库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；营业外收入（多开），银行存款