老师请问汇算清缴里面A104000的期间费用明细表职工薪酬和A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表的一行工资薪金支出有什么区别吗？

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2020-05-16 14:43

我是施工单位，项目部施工人员工资进入A104000，但不进入A105050对不对？

辜老师 解答

2020-05-16 14:43

是的，你的理解是对的

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2020-05-16 14:44

说反了

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2020-05-16 14:45

我是施工单位，项目部施工人员工资进入A105050，但不进入A104000对不对？

辜老师 解答

2020-05-16 14:47

是的，工资进入A105050，但不进入A104000

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2020-05-16 14:51

另外A104000职工薪酬除工资还包含应付职工薪酬其他二级科目数据，象A105050表中的福利费，教育经费，工会经费等，对吗？

辜老师 解答

2020-05-16 14:53

是的，都是填列到期间费用表里面的职工薪酬

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2020-05-16 14:56

项目部工地发生的应付职工薪酬二级科目数据象工资一样进入A105050，不进入A104000对不对？

辜老师 解答

2020-05-16 14:58

你是计入施工成本的，不用计入A104000的

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2020-05-16 15:06

知道了，老师。期间费用表是按进入管理费用的职工薪酬列支。另外单位设置的期间费用明细账和A104000表项目不一样，有类似的数据就填入，单位剩下的数据在表找不到位置填的那部分数，一定要全部加计填到表的二十五项其他吗？

辜老师 解答

2020-05-16 15:09

是的，你的理解是对的

账号 追问

2020-05-16 15:12

这是为了保证和上传利润表的一致吗？如不这么填会不会保存不了？

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2020-05-16 15:19

问这个问题是因为我2019年改的查账征收，今年第一次填年报，我有在2018年12月工资没计提，在2019年1月发放的情况，填A104000时，管理费用的职工薪酬减去这个月工资，即使我把其他对不上表的数据填到二十五行，仍然和利润表相隔这个月工资。

辜老师 解答

2020-05-16 15:26

你财务报表里面包含18年12月的工资吗

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2020-05-16 15:28

包括

辜老师 解答

2020-05-16 15:29

要你的报表里面要剔除这个12月的工资的

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2020-05-16 15:30

改报表行吗？

辜老师 解答

2020-05-16 15:33

是的，可以该报表的

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2020-05-16 15:38

谢谢老师！最后一问，我是湖北的，电子税务局有两个申报口，一个是2019度企业所得税纳税申报，另一个是企业所得税年度纳税申报（更正申报），我想应该是错报再更正的入口，请问更正申报有什么前提？

辜老师 解答

2020-05-16 15:40

更正申报应该是错误申报了，然后就是进行更正申报