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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-16 09:51

借：应收账款  5000 贷：主营业务收入 4950.  5应交税费——应交增值税49.5

俩人、幸福ツ 追问

2020-05-16 09:52

季度末  不用交税的话  转去营业外？？

俩人、幸福ツ 追问

2020-05-16 09:54

老师 这是派遣工两个月的工资   我发工资的时候  
借:主营业务成本
贷:银行存款对吧？？？但是需要给她交社保   可是现在基数比例都没有下来   我现在没法计提每个月社保  可以到后半年交社保的话记一笔吗怎么计呢

maize老师 解答

2020-05-16 09:59

是的， 是的，这个社保做借主营业务成本 贷应付职工薪酬，这个，没有收入做借劳务成本 贷应付职工薪酬，有收入做借主营业务成本 贷劳务成本

俩人、幸福ツ 追问

2020-05-16 10:06

有点晕我这样写你看对吗？
现在开发票的话
借:银行存款
贷:主营业务收入
     应交税费-应交增值税
每个月工资
借:主营业务成本
贷:银行存款
后半年交社保
借:主营业务成本
贷  :应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
是这样吗

maize老师 解答

2020-05-16 10:13

是这样，但是这个主营业务成本是有收入的时候做，你没有这个做劳务成本下面先挂着，有收入再做借主营业务成本贷劳务成本

俩人、幸福ツ 追问

2020-05-17 09:00

我这里每个月的收入就是2500工资发1300所以每个月收入有剩余1200
那么我可以缴纳社保的时候直接按我上面写的做吗

maize老师 解答

2020-05-17 09:20

是的可以的可以可以

俩人、幸福ツ 追问

2020-05-17 09:20

我明白了谢谢老师

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你好，小规模纳税人开劳务派遣发票税率3%， 一般纳税人开劳务派遣发票6%
2019-06-11 15:32:33
1、收到劳务派遣费时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、支付给劳务派遣人员工资等 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3、取得发票、差额扣税时 借：应交税费——应交增值税 贷：主营业务成本 4、申报纳税时 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2022-03-02 02:58:56
小规模纳税人劳务派遣开专票税率为5%，应交税款科目为增值税；具体根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条和第十四条规定，确定小规模纳税人可以使用小规模纳税人增值税税率5%。 拓展：小规模纳税人是指有一定规模的经济组织，其经常性年度纳税营业收入不超过100万元，在企业所得税法律范围内的纳税人。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，确定小规模纳税人享受小规模纳税人增值税税率5%。
2023-03-21 10:45:58
有哦，有收入就要交税的，不开票有收入也要申报无票收入。
2018-09-17 17:34:49
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