老师，购进柴油时候做这个分录： 借原材料44279.79 进项税额5752.21 贷银行50000 那领用20000元柴油和结转成本的分录该怎么做

. 追问

2020-05-16 09:40

老师是运输企业，给车子加油

maize老师 解答

2020-05-16 09:47

那这个做主营业务成本20000元 贷原材料20000元，

. 追问

2020-05-16 09:49

老师，那领用的时候不考虑进项税额吗

maize老师 解答

2020-05-16 09:53

不含税这个去领用，你这个给2万是不含税吗？

. 追问

2020-05-16 09:54

是含税的，老师能再帮我写一下分录吗

maize老师 解答

2020-05-16 09:58

亲，你这个根据不含税做，原材料44279.79 从这个下面去领用，我不知道你用多少 这个你税率不知道多少，是13% ，那这个主营业务成本20000元/（1+13%） 贷原材料20000元/（1+13%）

. 追问

2020-05-16 10:00

老师，那结转成本的时候是不是又该做一步分录，怎么写

maize老师 解答

2020-05-16 10:05

主营业务成本20000元/（1+13%） 贷原材料20000元/（1+13%）  这个不是你们领用之后消耗吗，这个就是结转成本

. 追问

2020-05-16 10:07

老师，那一个月下来的月末结转就是按财务软件那边的自动结转再一步对吗？就是这个搞不清楚

maize老师 解答

2020-05-16 10:14

这个是自己结转的，这个主营业务成本贷原材料是根据你们自己算的，有收入的时候对应这个用多少这个就结转多少就可以，

. 追问

2020-05-16 14:56

明白了，感谢老师的耐心指导

maize老师 解答

2020-05-16 14:59

好的，我先回复别的学员了