请问汇缴时，职工薪资调整明细表账载金额我应该填写多少，18年是核定征收。我只填了20191月-12月的本年累计贷方余额。

朝歌晚酒 追问

2020-05-16 09:35

都发放了，但是有个疑问，18年12月份工资在19年1月发放的，这个实际发放金额这列，19的合计借方金额含了这个，要减去吗

来来老师 解答

2020-05-16 09:36

是的 减去，你19年12月计提的1月发的可以加上

朝歌晚酒 追问

2020-05-16 09:42

你说的加上，是哪边加上，19年贷方金额就是全年应发放的，借方是有18年12月，少了19年12月，你的意思是减去18年12月的.19年12月的工资加上，12月的工资今年1月也都发了，

朝歌晚酒 追问

2020-05-16 09:43

那就是账载等于实际金额了吧！我这种情况。

来来老师 解答

2020-05-16 10:35

是的，税务认可的是计提在19并在汇算前发的，要是发的和计提没有差，帐载和税收一样，有差距的调整税收