老师，19年的本年利润结转错了，结转金额多了应该怎么做？在今年冲掉多结转的金额吗？相应的盈余公积也多提了，应该怎么做？

A 追问

2020-05-15 20:24

老师，我就在最后结转到利润分配那一步时候金额写错了，就是
借：本年利润
贷：利润分配
这里的金额写错了，多写了。
然后计提盈余公积的时候
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积
这个跟着上一个分录金额相应提错了，也多提了

王晓老师 解答

2020-05-15 20:34

您好，
借利润分配（多余的金额）
贷以前年度损益调整
借盈余公积
贷利润分配-未分配利润

A 追问

2020-05-15 20:36

金额都是负数是吧老师

王晓老师 解答

2020-05-15 20:45

您好
如果按照原来的借贷方向，可以用负数。用我这个分录，是正数，因为我写的借贷方向和原来的是相反的

A 追问

2020-05-15 20:51

哦，好的老师，刚没仔细看，老师，涉及到以前年度损益调整的话是不是汇算清缴时需要怎么处理吗？

王晓老师 解答

2020-05-15 20:53

您好，我觉得不用处理的，因为成本费用没有错，没有多扣或者少扣，只是最后结转错了。

A 追问

2020-05-15 20:54

哦好的老师

王晓老师 解答

2020-05-15 20:57

满意请五星好评，工作顺利

A 追问

2020-05-15 21:06

王晓老师 解答

2020-05-15 21:13

欢迎再次提问，谢谢