社保缴款都是次月缴纳，职工薪酬支出及纳税调整明细表中各类基本社会保障性缴款中实际发生额是否与账载金额一致

不忘初心 追问

2020-05-15 19:30

工资薪金支出栏实际发生额不是实际发放金额吗，账载金额为实际计提金额，我们工资都是次月发放的

maize老师 解答

2020-05-15 19:34

国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。
你2020.5.31之前发，按这个账载金额，税收金额，和实际发生额是相等的

不忘初心 追问

2020-05-15 19:40

如果12月份有欠员工工资到现在一直没发，实际金额是否也可以按账载金额填列

maize老师 解答

2020-05-15 19:41

那这个不行，税收金额=实际发生额，账载金额-这个没有发的多计提的，