老师，汇缴时提示风险点为从业人数和资产总额和季度不相符，这个人数我是季度申报的数据不太对，汇缴调整了一下，资产总额是从第三季度有的盈利，我是用第三、第四季度的平均值除以的2，公司是18年成立的，那这个是不是该除以4啊，前两个季度资产总额都是0

Christy 123 追问

2020-05-15 16:44

那就是要除以季度平均值除以4吗，因为前两个季度是0

小宇老师 解答

2020-05-15 16:47

18年成立的，资产负债表应该不是零吧。
3.“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
4.“104从业人数”：纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“103资产总额”。

Christy 123 追问

2020-05-15 16:48

是0，当时没有做账19年7月才开始做的帐都计入19年7月了所以前两个季度是0，那这种情况是季度平均值除以4呢还是除以2

小宇老师 解答

2020-05-15 16:51

你什么时候在税务局报道的，如果19年以前已经报道了，就除4。参考下面这句话。
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

Christy 123 追问

2020-05-15 16:52

那从业人数季度的时候填的不太准确，我想汇算清缴修改一下可以吗，我修改了所以才提示了风险提示

小宇老师 解答

2020-05-15 16:55

这个有风险提示是申报不了么？还是只是个提示？你是因为什么要改呢？还是说只是为了申报准确。

Christy 123 追问

2020-05-15 16:56

可以申报如果忽略的话就可以直接申报，是的呢就是想准确一点就改了一下

小宇老师 解答

2020-05-15 17:00

嗯嗯，改了也可以吧，万一后期有事情，能说清就可以了。不过不该应该也没关系，今年申报的时候申报正确就可以，

Christy 123 追问

2020-05-15 17:04

去年报的时候不太清楚该填哪个数 ，所以就填了，老师那是调好啊还是不调好啊，那要不不调了，调了会不会税局那边会重点关注

小宇老师 解答

2020-05-15 17:05

这个到应该也不会重点关注，如果对您那边没啥影响的话也可以不用改。