企业年报中如果有业务招待费只能按照发生额的60%扣除，在不超过收入的千分之五的数额时，剩下40%肯定是纳税调增吗？

感悟 追问

2020-05-15 12:17

那我填表时，提示我数据不对，账载金额是实际发生额，税收金额要按照发生额的40%要调增呀！

感悟 追问

2020-05-15 12:29

就是说只要有业务招待费就会有调增额吧？

bamboo老师 解答

2020-05-15 12:37

您收入填写了么
实际发生额填写了么
只要有业务招待费就会有调增额

感悟 追问

2020-05-15 12:46

填了呀！就是和收入直接没有关系了，只要有招待费就会有调增现象吧！就是调增的多少罢了

bamboo老师 解答

2020-05-15 12:49

是的 只要有招待费就会有调增现象  
提示可以截图看看吗

感悟 追问

2020-05-15 13:12

账务怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-05-15 13:26

业务招待费汇算清缴调整不需要单独账务处理

感悟 追问

2020-05-15 13:32

企业所得税要调吧！

bamboo老师 解答

2020-05-15 13:41

企业所得税要调增 调整后有利润要缴纳企业所得税

感悟 追问

2020-05-15 13:43

如果是亏损的话就不用做账户处理吧？

bamboo老师 解答

2020-05-15 13:46

是的 是亏损的话就不用做账务处理