老师，请问固定资产机器设备折旧年限税法规定的是最低10年，但是之前财务一直按3年摊销的，汇算清缴的时候我做了调增处理，这属于暂时性差异，在会计账务上我要怎么处理呢？

航 追问

2020-05-15 11:13

老师，但是这部分折旧额我在后期是可以抵扣的，我现在调增了，等折旧满3年后这部分我要怎么抵扣？现在折旧年限我可以变更吗，还是继续按原来的3年折旧？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 11:18

你直接继续按3年折旧处理，你现在 果调增处理，3年后到10年你这个时候在税法上就是纳税调减处理了的

航 追问

2020-05-15 11:19

恩恩，好的老师，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 11:40

不客气，祝你工作愉快。

航 追问

2020-05-15 12:13

老师，现在我查以前年度的汇算清缴，发现以前年度设备折旧没有调整，还有福利费超过工资薪金的14%了也没有调整，这要怎么办？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:20

不可能，你不调整，汇算就 错了。
所得税金额 也有问题了

航 追问

2020-05-15 12:23

我说的不是19年的，我说的是17年和18年的，之前财务都没有调整，直接按账务上的数据申报了，现在怎么办？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:26

如果你确定 这是申报错误，你就去大厅更改处理

航 追问

2020-05-15 12:27

好的老师，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:30

不客气，祝你工作愉快。

航 追问

2020-05-15 12:43

不更正申报可以吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:52

看你自己，其实不更正对企业来讲，暂时是好的。你这更正，可能会税务预警。

航 追问

2020-05-15 12:55

好的老师，那之前的固定资产按3年折旧也没有调整，我报19年的需要调整吗？是按以前会计的方法直接申报还是我按政策要求调整申报？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 13:01

不用，你 现在按你正常的申报处理。
不建议贸然去更改之前那么久的数据

航 追问

2020-05-15 13:03

好的老师，十分感谢

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 13:07

不客气，祝你工作愉快。

航 追问

2020-05-16 10:59

老师，还有一个问题，我19年折旧额是按有资产原值折旧还是按18年资产净值折旧调整？