我是购货方，因为疫情期间之前交的房租有减免，上月开了一张红字发票给销货方，这月申报做进项转出怎么填报？账上要怎么做分录？

虹 ♂♥ 追问

2020-05-15 10:03

老师，你好。附表2是填正数还是负数

meizi老师 解答

2020-05-15 10:07

你好 填写正数  你是调整你多认证的进项税金额

虹 ♂♥ 追问

2020-05-15 10:09

好的，那我收到销售方开的红字发票后才做分录吗？还是申报后就要做？

meizi老师 解答

2020-05-15 10:14

你好是的 等着你收到了在做红字分录 。现在你开红字信息表后就做转出分录  和次月做转出申报

虹 ♂♥ 追问

2020-05-15 10:19

那我这个月就做转出进项：借费用，贷进项税转出，这个分录的金额是按红字信息表上的负数金额做吗？

虹 ♂♥ 追问

2020-05-15 10:22

之后我收到发票该怎么做账呢？是去年的房租了

meizi老师 解答

2020-05-15 10:27

你好    按你们进项税的金额正数写   收到发票做 红字分录  你之前怎么做分录的

虹 ♂♥ 追问

2020-05-15 10:30

之前做的是借待摊费用 应交税费-进项税额，贷银行存款

meizi老师 解答

2020-05-15 10:33

你好  现在不是取消待摊费用了吗    你实际是哪里的房租

虹 ♂♥ 追问

2020-05-15 10:43

有看到图片吗？

虹 ♂♥ 追问

2020-05-15 10:46

那个转出时是那样做吗？

虹 ♂♥ 追问

2020-05-15 10:48

之后收到红字发票要怎么做账呢？

meizi老师 解答

2020-05-15 10:52

你好 你们分录都不对  。为什么要做待摊费用 。你房租要具体进入到费用去

虹 ♂♥ 追问

2020-05-15 10:53

那我应该怎么做？

meizi老师 解答

2020-05-15 10:59

你好  正常应该是一年房租 你做 借预付账款 进项税贷银行存款 。  按月分摊 借管理费用-租赁费贷预付账款     进项税转出 ：借管理费用-租赁费贷进项税转出