去年购买的固定资产去年已经安装完毕并交付使用，还有一部分未付款并预留了质保金，但确认固定资产原值时漏确认了这两部分，已结账，今年怎样做分录调整？（政府会计制度）

whyme 追问

2020-05-15 10:06

总价是10万，2019第一次付6万，2020需付4万，我2019确认原值的时候只确认了6万。怎么调整

whyme 追问

2020-05-15 10:12

我就是漏记了原值和其他应付款了 去年记账的时候记成借固定资产6 贷零余额存款6

whyme 追问

2020-05-15 10:17

这样做我其他应付款不是不平了吗

whyme 追问

2020-05-15 10:36

对呀 所以不平呀 还有合同总价才10万为什么第一个分录是14万 不太明白？

whyme 追问

2020-05-15 10:45

合同总价是10万，2019第一次付6万，2020需付合计4万，我2019确认原值的时候只确认了6万

whyme 追问

2020-05-15 10:51

合同总价是10万，2019第一次付6万，2020需付合计4万（包括第二次需要付的和保证金），我2019确认原值的时候只确认了6万

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:02

你好，同学。
原值少计季质保金？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:06

借 固定资产
贷 其他应付款
存款

借 累计盈余
贷 累计折旧


借 财政拨款结转结余
贷 资金结存

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:09

你按差额 的14万调整就是了的
借 固定资产  14
贷 其他应付款  4
存款  10

借 累计盈余   16万折旧部分
贷 累计折旧


借 财政拨款结转结余  4
贷 资金结存

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:14

按上面的分录补就是了的

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:28

平了？你不是保证金没入账，你现在贷其他应付款哪里平？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:38

你不是10的保证金，4的二次款，你少计了14》？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:48

你不是还有质保金？是多少

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 10:56

借 固定资产 14
贷 存款4

借 累计盈余 4万折旧部分
贷 累计折旧


借 财政拨款结转结余 4
贷 资金结存