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朴老师

职称： 会计师

2020-05-15 09:04

是的，这样就可以了，个税工资就是个人承担部分，企业部分按照减免后的计提

 追问

2020-05-15 10:02

请问个人所得税超过5 k，要交个税，做账是如何做的

朴老师 解答

2020-05-15 10:08

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
目前这是普遍现象，做二个调整： 1.申报的与实际发放的，保持一致 2。没有社保账户的，若按照他们提供的人员做工资，同时申报个税
2019-11-06 12:24:47
您好，做账时按实际支付的工资和社保处理即可。
2017-04-11 21:53:42
要想抵扣所得税的话，需要申报申报在今年里面。
2021-08-06 17:42:43
你这个为啥不对，这个是有人工资没有发么？
2020-01-06 16:15:38
同学，你可以找人力资源公司以劳务派遣模式操作。你付给劳务公司，派遣公司再给这部分员工发工资，不用你包个税，你管劳务派遣公司要发票入账。
2019-11-12 12:05:04
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