- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2020-05-15 08:53
这都过去2年多了,不存在说更正税务申报,因为2018年的企业所得税汇算清缴都已经做了。直接冲销更正处理就行了
相关问题讨论

这都过去2年多了,不存在说更正税务申报,因为2018年的企业所得税汇算清缴都已经做了。直接冲销更正处理就行了
2020-05-15 08:53:02

发放分录是如何做的?
2019-05-17 13:57:37

你好,几时发的次年5.31号之前发都可以税前扣除,填写税收金额,账载金额是账上计提,应付职工薪酬 贷方累计数,实际发生额是借方应付职工薪酬累计发生额,税收金额,填写是账载金额-次年5.31号都没有发出部分
国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告
二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。
2021-04-25 09:34:59

您好,进行纳税调增处理,在A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表里进行调整,账载填计提数,税收金额填实际发放数。
2020-05-15 16:47:58

计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2019-05-18 09:41:18
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海洋 追问
2020-05-15 13:31
江老师 解答
2020-05-15 13:41