我想问下，如果一季度利润120万，需要预缴多少的企业所得税啊？二季度利润320万，预缴多少企业所得税，三季度利润利润80万，预缴多少企业所得税，4季度60万预缴多少企业所得税，然后整年的企业所得税再需要补缴或者退回多少呢？

张张 追问

2020-05-15 09:07

您的意思是只要符合小微，不管是不是超过100万都按照5%缴纳吗？具体算法您能给列出来吗？我上面的一季度120万，我企业所得税需要预缴多少啊

小黎老师 解答

2020-05-15 09:14

小微在100到300利润总额按照10%，100万以下利润总额按照5%

小黎老师 解答

2020-05-15 09:15

如果是120万利润总额，按照100×5+20×10%

张张 追问

2020-05-15 09:35

那2季度利润是320万，那2季度我要预缴多少企业所得税呢？

张张 追问

2020-05-15 10:10

2季度因为有320万了，不符合小微企业标准了，是不是2季度的企业所得税这么计算的：（120+320）*25%-7还是（120+320-7）*25%？

小黎老师 解答

2020-05-15 12:22

您好，2季度累计利润总额是320万？那您就不符合小微政策了，小微政策是资产总额5000万以下，利润总额300万以下，从业人数300人以下，你这种情况要按照标准税率25%进行计算了

张张 追问

2020-05-15 13:42

是的，那2季度企业所得税预缴的金额是怎么计算的呢？是不是（120+320）*25%-7还是（120+320-7）*25%？

小黎老师 解答

2020-05-15 16:31

你好，2季度超过小微的 就要全部按照320*25%来算