郭老师，我理解你的意思是这样的：在2018年12月冲销2016年和2017年的折旧，那分录就是：借：累计折旧 贷：利润分配-未分配利润 这样子冲完，我就说没有当年了，但我就看这个分录，好像是利润多了？然后在2019年做分录就是 借：管理费用 贷：累计折旧 这样对吗？最后就更正2018年的年度财务报表 ？

禾苗 追问

2020-05-15 09:05

借：累计折旧 贷：利润分配-未分配利润    老师，次年这样子红冲，怎么少了，还是不明白，贷方不是增加吗利润分配？

郭老师 解答

2020-05-15 09:07

写错了
当年的利润少了
红冲回来就多了
你的折旧抵扣了利润
红冲回来就是增加利润

禾苗 追问

2020-05-15 09:13

哦，明白了，谢谢老师耐心指导，那2019年的折旧补上去，跟以前的报表都不一样了，只能在年度报表申报了吧？

郭老师 解答

2020-05-15 09:15

可以
你可以在20年用利润分配做

禾苗 追问

2020-05-15 09:16

可以
你可以在20年用利润分配做    是说折旧不在2019年做，到2020年做利润分配吗？

郭老师 解答

2020-05-15 09:19

19年还能修改报表吗？

禾苗 追问

2020-05-15 12:36

老师，我直接把19年的折旧都做到12月份了，

郭老师 解答

2020-05-15 12:40

你好
可以的。

禾苗 追问

2020-05-15 12:41

老师，我还想问一下，冲红累计折旧之后，利润多了，那不用所得税会不会要交的

郭老师 解答

2020-05-15 12:52

会多交。需要补所得税的。

禾苗 追问

2020-05-15 13:08

那这些都是2017年的了，怎么补交所得税呢，17，16，18年的所得税也做了汇算清缴

郭老师 解答

2020-05-15 13:10

可以问下你税务局
去修改之前的年报，还是调整一九年的。

禾苗 追问

2020-05-15 13:12

19年的是核定征收的

郭老师 解答

2020-05-15 13:18

19年的不影响，之前是查账征收需要在之前年度调增
有利润的需要补

禾苗 追问

2020-05-15 13:31

这么麻烦哦，不管了，可以吗

郭老师 解答

2020-05-15 13:34

税务局不查账的没事的

禾苗 追问

2020-05-15 13:35

那还好了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-15 13:40

不用客气的，