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送心意

赵海龙老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-14 22:22

你好，陪标的费用最好不要在账务中体现，陪标是违法的行为，如果是竞标费用，可以计入相关损益科目

灵力猫 追问

2020-05-14 22:26

那不在帐中体现可是从账户里转账出去的资金啊

赵海龙老师 解答

2020-05-14 22:29

可以按第二种方式，作为竞标费用，计入管理费用

灵力猫 追问

2020-05-14 22:29

哦，我请教一下，我们项目是简易征收的，可以差额吧，现在有一个分包的，是钢结构的，有资质，开的是3个点的票，我们可以拿税务去差额交税吗？

赵海龙老师 解答

2020-05-14 22:36

你好，可以的。
对于因差额而采用简易计税方法计税的，差额部分可以按照征收率开具增值税专用发票，其他部分只能开具增值税普通发票。

灵力猫 追问

2020-05-14 22:37

我们是老项目，都是开的普票

赵海龙老师 解答

2020-05-14 22:37

嗯，可以的没有问题

灵力猫 追问

2020-05-14 22:39

是不是只要是包工包料的分包都可以差额

赵海龙老师 解答

2020-05-14 22:40

是的一般都是可以的。

灵力猫 追问

2020-05-14 22:50

阴阳合同的差额怎么处理

赵海龙老师 解答

2020-05-14 22:53

按照可公开的那个处理，私下的合同账面不反应

灵力猫 追问

2020-05-14 22:55

可是发票怎么开？按中超合同金额开吗？可是支付又按中超价支付吗？那差额怎么退回？差额就是利润

赵海龙老师 解答

2020-05-14 23:00

到最后会有一个审定价格的。审计会给最终审计的

灵力猫 追问

2020-05-14 23:02

一般审计会看中标价来确定成交金额的，只是我们实际结算没中标的多，这个差额就是老板的利润，这个利润怎么拿出来？

赵海龙老师 解答

2020-05-14 23:12

根据甲方要求开票就可以了。

灵力猫 追问

2020-05-15 08:46

我知道根据甲方开票，那付款呢，是不是也要同发票上对应支付呢，可是实际结算的没有那多，那中间的差额怎么退回到我方呢？以什么样的方式退回我方更好。还有中间那差额的税金是不是也只有我方承担了。

赵海龙老师 解答

2020-05-15 09:44

根据合同开票，合同发生变更的签订补充协议增加或减少金额开票就可以

赵海龙老师 解答

2020-05-15 09:44

中间差额没有开票部分不用处理

灵力猫 追问

2020-05-15 12:10

你的意思是说，比如我中标是100，我实际结算是80，那么我就开80的发票，另20我就不开发票，按80来结算，那如果审计来查，中标是100，为什么实际结算是80，这个怎么说呢？其实这中间的20就是我的利润了，甲方肯定是给我100的，

赵海龙老师 解答

2020-05-15 14:50

甲方给多少钱开多少票
不然票开出去了税款谁来负担

灵力猫 追问

2020-05-15 15:07

甲方肯定是给我们100呀，只是我们实际结算是80，只是这个到时审计就会说，甲方是100，我们这怎么没有按中标的来结算，能不能我们开80，支付也是80，到时审计就说还没有结算完，或是我们也开100发票，支付100，再退回20，税费我们承担，这样有没有什么风险，钱是以怎么方式退回

赵海龙老师 解答

2020-05-15 16:10

为什么不按照合同约定处理呢

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你好，陪标的费用最好不要在账务中体现，陪标是违法的行为，如果是竞标费用，可以计入相关损益科目
2020-05-14 22:22:18
你好可以归集到工程施工科目
2017-07-04 13:14:59
你好，要增值税及附加税，印花税，企业所得税， 挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行. 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1%2B10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1%2B10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】 挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元。 资金往来设立: (或叫内部往来、或在应收帐款－内部往来)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款――甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来――项目194 贷:银行存款 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票 借:工程施工――项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来－项目 (2)工资表 借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来－项目60 同时:借:应付职工薪酬――人工费60， 贷: 应付职工薪酬――人工费60 (3)税票: 借:工程施工－项目成本－税金 =200*5%=10万元 借:所得税费用:=200*3%=6万元 贷:内部往来 16万
2020-04-10 16:36:54
您好，这应该需要在受益期内摊销
2019-02-24 10:20:36
施工企业8月15发的月饼应归属工程费用的哪个项目
2015-12-27 21:19:31
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