老师好：总公司名下有三个分公司都在本市，往年分公司所得税都是自行申报。19年二季接税务局通知分公司所得税应由总公司汇总申报，现在总公司要做汇算清缴，分公司一季预缴的所得税怎么在汇算清缴中体现抵扣（怎么填表）。

丰收季节 追问

2020-05-14 18:01

主要是分公司一季预缴的所得税总公司年终汇算表中在什么地方体现抵扣（表要怎么填）

朴老师 解答

2020-05-14 18:09

今年第一季度预缴的不能抵去年的汇算清缴

丰收季节 追问

2020-05-14 20:52

是去年一季预缴的。19年二季接税务局通知分公司所得税应由总公司汇总申报，现在总公司要做汇算清缴，分公司一季预缴的所得税怎么在汇算清缴中体现抵扣（怎么填表）。

朴老师 解答

2020-05-15 08:15

在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次填写