老师，去年未认证发票，要怎么补账？

榕璇 追问

2020-05-14 16:58

还没做账

榕璇 追问

2020-05-14 16:58

已经付款了的

maize老师 解答

2020-05-14 16:59

借以前年度损益调整，进项税额 贷应付账款，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整 付款做借应付账款 贷银行

榕璇 追问

2020-05-14 17:03

这个要调整到19年汇算清缴还是调到20年的账里，19年汇算清缴还没报

maize老师 解答

2020-05-14 17:08

金额大，是费用和成本话，我建议是反结账做19年上，借x费用，待认证进项税额  贷应付账款 参与汇算清缴这样，要是金额不大，这个按上面做，这个汇算清缴纳税调减，纳税调整表扣除项目其他中纳税调减

榕璇 追问

2020-05-14 17:10

金额不大，不到一千的招待费

榕璇 追问

2020-05-14 17:11

调减按整张票价税合计金额调吗？

maize老师 解答

2020-05-14 17:15

是的，但是你这个招待费那不行了，那这个需要我建议是反结账做19年上，借招待费  贷应付账款 参与汇算清缴这样，  这样，你这个招待费税收金额总计填写不了，那调不了这个，你去做19年账上，这个按这个新的去做财务报表年报，和汇算清缴表

榕璇 追问

2020-05-14 17:23

那我返回去做到19年吧！这样还简单点，已付款，就是：借 招待费  贷现金，这样可以吗？

maize老师 解答

2020-05-14 17:29

可以的，可以，按你写这么做

榕璇 追问

2020-05-14 17:34

汇算时怎么填写

maize老师 解答

2020-05-14 17:35

你这个19年做账话，你利润表是变动了，汇算清缴表主表那个费用变动了，直接填写纳税调整表，招待费账载金额按你账上合计数填写