所得税汇算105050表，工资借方和贷方的金额不符怎么填写

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-05-14 15:01

你好，工资薪金支出“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
“实际发生额”应分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
如果19年计提的工资在汇算清缴前已全部发放完，那么账载金额、实际发生额和税收金额三个数都填写计提数。

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