老师您好，上个月的发票开的不完整但是已经正常入帐了跨月冲红更正后的帐务怎么处理谢谢

钱多多 追问

2020-05-14 13:33

您好借银行存款贷其他业务收入，计提应交税费，想问下这个月会计分录怎么记，另外要结转入本年利润帐户吗？谢谢

立红老师 解答

2020-05-14 13:39

你好，
红冲分录
借，银行存款  负数
贷，其他业务收入  负数
贷，应交税费——应增  负数
开出正确发票
借，银行存款
贷，其他业务收入
贷，应交税费——应增
期末按其他业务收入余额转入本年利润 ，比如红冲是10，正确的12，那么转入本年利润 是2

钱多多 追问

2020-05-14 13:40

上个月结转的本年利润也要冲掉吗？

钱多多 追问

2020-05-14 13:40

在吗老师？

立红老师 解答

2020-05-14 13:42

你好，与上个月转转的本年利润是无关的，不需要冲掉的。

钱多多 追问

2020-05-14 13:51

期末还要结转入本年利润吗？老师上个月我己经正常结转了的呀

立红老师 解答

2020-05-14 13:56

你好，是的，上月转的不动了；然后这个月不是还有其他业务收入么，将这个月发生的其他业务收入金额转入本年利润 ，如果您红冲的收入额与正确发票的收入额是一样，就不需要再转了

钱多多 追问

2020-05-14 13:56

我是打印机没调好税率后面的小数点没打出来，但是我己经按正常发票入帐结转了的

立红老师 解答

2020-05-14 13:57

你好，如果是这种情况，您红冲的金额与再开出的发票金额应是一样的，不需要再转入本年利润 的。

钱多多 追问

2020-05-14 13:57

老师您好，麻烦您了

立红老师 解答

2020-05-14 14:01

你好，请问还有什么问题 么？

钱多多 追问

2020-05-14 14:11

那就说我做一笔冲红的分录再做一笔更正后的分录就可以了吧，另外分类帐其他业务收入，应交税费是不是也要冲红更正，谢谢

立红老师 解答

2020-05-14 14:14

你好，那就说我做一笔冲红的分录再做一笔更正后的分录就可以了吧，——是的
另外分类帐其他业务收入，应交税费是不是也要冲红更正——是的，因为我们做了凭证，所以也需要体现在账上的。

钱多多 追问

2020-05-14 14:24

那总帐本上的其他业务收入，应交税费要有变动吗？谢谢

立红老师 解答

2020-05-14 14:35

你好，如果金额是一样，总额是没有变动的，就是我们多登记两次账。

钱多多 追问

2020-05-14 14:43

金额是一样的其他业务收入，应交税费帐户的总分类帐要记吗？谢谢老师

立红老师 解答

2020-05-14 14:47

你好，如果金额是一样，总分类账是不需 记的，因为相抵后是0

钱多多 追问

2020-05-14 14:56

非常感谢您老师

立红老师 解答

2020-05-14 14:57

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。