老师好！我的问题是：我公司是小规模纳税人企业，因19年12月份原来的会计错开了一张5%的发票，当月没退回来做废，第四季报时只按3%来申报，所以交增值税时有个差额，我在3月份去税局办理了补交2%的增值税，我在汇算清缴时按那个金额来申报，按之前错报的金额来报还是按实际的来报12月申报的应纳税额是：4092.18元，实际应该是：4156.69元，我应该填那个数？

学堂用户_ph754507 追问

2020-05-14 13:21

那我12月份做的账也是按错的账来做么？但是我已经按正确的来做了，要冲回去么？

郭老师 解答

2020-05-14 13:22

你负数发票开在几月份？

学堂用户_ph754507 追问

2020-05-14 14:06

3月份，补交的税也是在三月

郭老师 解答

2020-05-14 14:09

建议你红冲在三月份
12月份，还是按照之前的来做。

学堂用户_ph754507 追问

2020-05-14 14:17

那我做去年12月份做的账要全改对么，按她错误的账先做，不要改，汇算清缴也是按那个错账先报是么？

郭老师 解答

2020-05-14 14:21

你好，
对的，

学堂用户_ph754507 追问

2020-05-14 14:25

那我的账得重做，12月1.2.3月的账都要重做是这样么？

郭老师 解答

2020-05-14 14:30

你好
建议是的，

学堂用户_ph754507 追问

2020-05-14 15:01

我的年度汇算清缴也按错的先清算对么？

郭老师 解答

2020-05-14 15:03

对的
先按错误的来做就行。