老师您好，所得税汇算清缴时研发人员工资在期间费用里填到职工薪酬还是研发费用，请指点

芬 追问

2020-05-14 11:14

老师，研究费用里就体现不出这部分是吧，那加计扣除表里包括这部分吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:21

是的，可以这样理解

芬 追问

2020-05-14 11:22

加计扣除包括研发人员工资这部分不

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:27

包含的，也是可加计扣除的

芬 追问

2020-05-14 11:30

老师，那研发费用加计扣除优惠表总额可以大于期间费用的研究费用总额是吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:38

可以的，这是正常的，你这个金额 本就是会高出这个费用的

芬 追问

2020-05-14 11:42

研发人员工资放到期间费用职工薪酬，研究费用里就不能再放研发人员工资了吧？再放就重复，是吧，刚才有个老师让我两个地方都放

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:47

这不重复，一个是费用，一个是属于应付职工薪酬 。
不重复。调整的对象 都 是汪样的

芬 追问

2020-05-14 11:51

老师，那就是研发人员工资在期间费用表里职工薪酬里放，研究费用里也放，这样的话期间费用和财务报表期间费用就有差额，可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:52

研发费用是按你计提部分进行加扣除。
你工次薪酬 是调整你计提 没发部分不可扣除。
根本就不是一个点的

芬 追问

2020-05-14 11:54

研究费用和职工薪酬都是期间费用表里的两个列包括，研发人员工资就是在两个地方显示，期间费用总额就会大

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:57

你这工资调整表，又不是调整你的期间费用，他调的是你不可扣除的没发的这部分工资。
你加计 扣除是按你总的费用加计

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:57

你和我说的应该就不是一个地方。
截图出来

芬 追问

2020-05-14 12:10

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 12:25

你这里是按你期间费用明细表填写，没计入期间费用的不填写

芬 追问

2020-05-14 12:29

研发人员工资能不能在1行填写，在19行也填写？

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 12:33

不可以，研发不是期间费用，什么叫期间，管理，财务，销售，三大费才是。
根据你这三费的金额填写

芬 追问

2020-05-14 13:16

研发人员工资往哪里填

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 13:25

你放哪个科目 就填写在哪里就是了。
你如果没放期间费用，这里就不体现。