老师，我有点搞不懂这个纳税调整增加额？老师可以给我解释一下吗？

???????? 追问

2020-05-14 09:36

税收金额就按账载金额填写吗？

王晓老师 解答

2020-05-14 09:41

你好，按照实际支付金额填写，如果账面上的金额都实际发给员工了，那就按照账面填写，税收认可实际发生的金额。

???????? 追问

2020-05-14 09:44

那老师，比如去年的工资到今年才会结完的，那这个税收金额怎么填写

王晓老师 解答

2020-05-14 09:47

你好，只要在汇算清缴前，实际发给员工，都是认可的，也就是说去年12月的工资，你在汇算前发完，税法认可的，税收口径可以加上12月的工资

???????? 追问

2020-05-14 09:50

那老师意思就是我去年的工资在今年5月份之前发完都是可以被认可的，如果是今年5月份以后发给员工就不被认可了吗？

王晓老师 解答

2020-05-14 09:53

是的，理解正确的，那就需要纳税调增

???????? 追问

2020-05-14 09:56

那老师如果是六月份以后发给员工的，要在今年确认吗？

王晓老师 解答

2020-05-14 10:02

你好，税法不认可的，汇算前没发完，就要补税，今年也不认可的，永远不会认可的。
所以尽量汇算前发完

???????? 追问

2020-05-14 10:04

那老师个人汇算清缴也做啦，个人所得税也报了，这个要怎么处理呢？

王晓老师 解答

2020-05-14 10:07

您好，这个我还不太清楚呢，没遇到过这种情况，抱歉，没能帮上你

???????? 追问

2020-05-14 10:10

那可以麻烦老师帮我咨询一下吗？

王晓老师 解答

2020-05-14 10:15

您好，未发放的金额很大吗？

???????? 追问

2020-05-14 10:27

大的，将近还有30万没有发完

王晓老师 解答

2020-05-14 10:37

你好，个税汇算后，应该可以更正，您去当地税务局问下，应该是可以的

???????? 追问

2020-05-14 10:40

那老师，有的是发了一半还有一半没发完的，这种呢

王晓老师 解答

2020-05-14 10:45

你好，你想在企业所得税前，全部扣除，就全部发放掉

???????? 追问

2020-05-14 10:46

那老师企业没有钱还发不出去呢话，怎么处理？

王晓老师 解答

2020-05-14 10:53

您好，
最晚等到月底，还没钱发，只能纳税调整，交税了