19年账上暂估成本40多万，20年3月全部冲回，又暂估11万，4月份把这11万全部冲回又重新暂估12万，现在这12万算19年的暂估还是20年的暂估？汇算清缴需要调增这12万吗？

英 追问

2020-05-14 09:09

借：原材料，贷：应付账款～暂估，冲回时做负数

郭老师 解答

2020-05-14 09:12

之前的原材料结转了成本吗？

英 追问

2020-05-14 09:13

结转了

郭老师 解答

2020-05-14 09:17

成本需要红冲的。

英 追问

2020-05-14 09:19

冲了成本还要结转吗？

郭老师 解答

2020-05-14 09:21

需要结转到本年利润。

英 追问

2020-05-14 09:21

具体分录怎么做？

郭老师 解答

2020-05-14 09:25

借原材料贷生产成本，借生产成本贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整。
你应该这么做的
纳税调整明细其他调增

英 追问

2020-05-14 09:29

这是汇算清缴前发票回不来做调增这样做的吧，汇算清缴前发票回来了冲以前暂估也要这样做？

郭老师 解答

2020-05-14 09:34

你好，你在姑是实际的业务吗？是实际的业务，不用做分录调整，如果不是实际的业务需要做分录调整的，没有发票需要调增

英 追问

2020-05-14 09:36

是实际业务，只是发票没有回来，先暂估

郭老师 解答

2020-05-14 09:40

那你不用调整了
汇算清缴调增

英 追问

2020-05-14 09:43

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-05-14 09:46

不用客气的。