老师 收到预收款 预交增值税既要在项目所在地预交，也要在机构所在地预交。这局话怎么理解？

一地金 追问

2020-05-13 21:46

老师如果是异地项目 收到的预收款 是在项目预交还是在机构所在地预交？

江老师 解答

2020-05-13 21:47

异地施工项目，收到的预收款，在项目地进行预缴税款，取得完税凭证，在机构所在地进行清缴税款，你们是一般纳税人还是小规模纳税人?
、可以告诉你具体事项。

一地金 追问

2020-05-13 21:48

一般，小和一般除了预交税率不一样其它也没区别哇只是预收款这项

江老师 解答

2020-05-13 21:54

一、一般纳税人，如果是按一般计税项目的，在异地按2%进行预缴税款，在注册地可以抵扣采购的进项税，进行清缴税款。
二、一般纳税人，如果是按简易计税项目的，在异地按3%进行预缴税款，在注册地不能抵扣进项税，在注册地清缴税款；
三、小规模纳税人，在异地按3%进行预缴税款，在注册地清缴税款处理。

一地金 追问

2020-05-14 12:29

老师销售自产的板房并提供服务 是属于混合销售，但是可以分开核算税额？这里有个疑惑，软件行业销售自己生产得软件并提供服务，也是混合可以分开核算，是这样的吗？

江老师 解答

2020-05-14 14:11

第一个问题：可以分开核算，按各自的税率进行开具发票。
至于第二个问题，由于税率都是6%，也是可以分开核算的。因为软件销售的政策是即征即退的政策。

一地金 追问

2020-05-14 14:13

销售软件是13%，混合是按主业纳税，兼营才能分开

江老师 解答

2020-05-14 14:20

混合销售按主营业务纳税；兼营是可以分开进行缴纳税款。