老师好！2019年有一笔借一主营业务成本 贷一应付账款(暂估)，汇算清缴时因无发票进来就把主营业务成本调出来啦，已做账务处理借一以前损益调整(负数) 贷一应付账款(暂估)负数，还要做账务处理吗

冬暖花会开 追问

2020-05-13 19:53

收不到发票

maize老师 解答

2020-05-13 19:55

是不是真实有成本发生，有就只做这个就可以，贷应付账款暂估款 负数 贷应付账款供应商， 不需要做别的

冬暖花会开 追问

2020-05-13 20:01

就是有人教我第一步借一以前年度损益调整(负数)
贷一应付账款(暂估)负数
第二步借以前年度损益调整正数
贷利润分配一未分配利润(正数

maize老师 解答

2020-05-13 20:01

不需要，真实发生不需要冲掉

冬暖花会开 追问

2020-05-13 20:02

汇算清缴没收到发票也不需要冲掉

maize老师 解答

2020-05-13 20:24

是的，真实有购买话，