甲公司经营一家酒店，该酒店是甲公司的自有资产。12月甲公司计提与酒店经营直接相关的酒店、客房以及客房内的设备家具等折旧50000元、酒店土地使用权摊销费用200000元。经计算，当月确认房费、餐饮等服务含税收人848000元，全部存入银行。要求:做出确认资产的折旧费和摊销费、确认收入、结转成本的分录.

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-05-13 18:19

你好，
2月甲公司计提与酒店经营直接相关的酒店、客房以及客房内的设备家具等折旧50000元、
借，管理费用 50000
贷，累计折旧 50000
酒店土地使用权摊销费用200000元。
借，管理费用 200000
贷，累计摊销 200000
经计算，当月确认房费、餐饮等服务含税收人848000元，全部存入银行。
借，银行存款848000
贷，主营业务收入 800000
贷，应交税费——应增销 48000

精选问题

老师,2025年刚做了税务登记的小规模企业,还没有问

同学，你好可以全为零报送答
境外工程项目，工程时间超过6个月，是免增值税项目吗问

境外所得免增值税的，适用境外的税法答
申报个人所得税，申报应发还是实发问

同学你好比如说这个月发放的11月的工资，那你就按计提的11月的应发工资来申报答
公司今年8月成立，长期进项大于销项，从8-10月份进项问

借应交税费应交增值税销项4万，应交税费应交增值税转出未交增值税1万，应交税费应交增值税销项5万借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税5000，借应交税费未交增值税5000，贷银行存款5000。那也不等于你的留底2000 待认证没有勾选的不需要做答
请问年终奖在12月的时候计提个大概，在春节前发放问

可以的，没问题的哈答

老师,2025年刚做了税务登记的小规模企业,还没有问

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公司今年8月成立，长期进项大于销项，从8-10月份进项问

请问年终奖在12月的时候计提个大概，在春节前发放问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师,2025年刚做了税务登记的小规模企业,还没有 问

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请问年终奖在12月的时候计提个大概，在春节前发放 问

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亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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