郭老师，我发现还是要找你一下，就是那个18年忘记给一个员工缴社保，19年补缴，19年做账是通过以前年度损益调整，你之前说在哪一张表的保障性缴款里面填报，我没有看到？重新问了一个老师叫我不用纳税调整，有点懵还是找你吧！谢谢@郭老师

开飞机的贝塔 追问

2020-05-13 17:30

哦哦，找到了，那你的意思19年的补缴的那笔社保，因为当时是通过以前年度损益调整做的，所以今年我企税汇算清缴的时候是不是账载金额填零，发生金额按照当时补缴的单位缴交的部分，还有就是那个税收金额也是按照这个金额来，到时候就纳税调减对吧！不好意思

郭老师 解答

2020-05-13 17:34

对的
预缴的时候，你没有抵扣，汇算清缴的时候抵扣。