暂估入库商品，现在要汇算清缴了，没有收到商品发票，怎样处理呢

初心 追问

2020-05-13 17:01

当时暂估入库是直接 借：库存商品
                                       贷：应付账款~暂估

初心 追问

2020-05-13 17:01

扣除项目是哪个表啊

maize老师 解答

2020-05-13 17:03

你做借主营业务成本 贷库存商品吗，A105000 纳税调整项目明细表（2017版）

初心 追问

2020-05-13 17:07

做了，当时是把这个商品卖了的，做收入了的，也结转成本了的

初心 追问

2020-05-13 17:14

除了调增，那这个账面如何处理呢，就是怎样把应付账款暂估那弄平

maize老师 解答

2020-05-13 17:23

你这个真实有交易话，那这个做贷应付账款暂估款 负数，借应付账款供应商

初心 追问

2020-05-13 17:27

法人直接付钱了的，那是不是
借:其他应付款~法人
 贷：应付账款~暂估 负数

maize老师 解答

2020-05-13 17:29

贷其他应付款贷：应付账款~暂估 负数 没有借方

初心 追问

2020-05-13 17:32

那就是账面贷：其他应付款
                  贷其他应付款 负数
然后汇算清缴就在扣除项目的其他调增，这样就可以了是吧

maize老师 解答

2020-05-13 17:39

是的，是的，是的，是的

初心 追问

2020-05-13 17:40

好的，明白了，谢谢老师o(^o^)o

maize老师 解答

2020-05-13 17:51

好的，我先回复别的学员了