老师，我公司（购货方）本月收到销售方本月开具的去年同金额的红字发票（专用发票），请问账务怎么处理，麻烦写一下具体的会计分录

8.30日仓库发现原购进的童装中两百件有质量问题，经协商，厂方同意退回，厂方现转来红字专用发票，并通过银行退来价税款合6780元，会计分录

答： 接银行存款6780 带库存尚品6000 应交税费进项税额转出780

去年销售的商品，客户现在要退货，开具了红字专用发票。会计分录应该怎么做？

答： 可以 冲减收入，借：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 贷：应收账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

济南西城机械有限公司发来函电，购买的部分抗性消音器出现产品与质量合同要求质量不符的情况，提出给予价款1%折让，我公司同意给予折让并开出红字专用发票。做相关凭证和会计分录。

答： 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款/应收账款 这个呀 做一个反向分录 就可以了