工会经费的计提和会员缴纳的会费、工会的支出分录

慈祥的灰狼 追问

2020-05-13 15:39

计提后向上级工会缴纳的呢？

立红老师 解答

2020-05-13 15:45

你好，上交时
借，应付职工薪酬
贷，银行存款等
就是这笔分录

慈祥的灰狼 追问

2020-05-13 15:56

工会会员缴纳会费时，
借，银行存款，
贷，应付职工薪酬。
工会开支时，
借，应付职工薪酬
贷，银行存款，
计提工会经费时，
借，管理费用-工会经费
贷，应付职工薪酬-上级工会
        应付职工薪酬-单位工会
划转经费时，
借，应付职工薪酬-上级工会
        应付职工薪酬-单位工会
贷，银行存款

慈祥的灰狼 追问

2020-05-13 15:57

单位刚成立工会，有工会专户，上面这个是不是一套完整的账务？

立红老师 解答

2020-05-13 16:03

你好
分录
一、计提时：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
二、企业银行基本制户划转工会专户
借：银行存款一A银行工会专户
贷：银行存款一A银行基本户
三、支出时：
①划转上级工会组织经费
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
②本企业工会组织发票报销
借：应付职工薪酬
贷：银行存款_A银行工会专户

慈祥的灰狼 追问

2020-05-13 16:08

划转上级工会是本单位工会专户的钱自动就划转了还是要怎么做？

立红老师 解答

2020-05-13 16:31

你好，需要申报缴纳工会经费，然后扣款。