，老师，业务招待费年报时是怎么调整的?

毛毛雨 追问

2020-05-13 15:02

哦，好的 !谢谢老师！老师，就是平时做账是发给员工的工资是管理人员的我是计入管理费用，技术员的工资是计入主营业务成本，现在所得税汇算时，A105050表中(职工薪酬支出及纳税调整明细表）里工资薪金支出该怎么取数呀？

路老师 解答

2020-05-13 15:05

这个上面填的是管理费用下面的工资

毛毛雨 追问

2020-05-13 15:15

哦，好的！明白了!就是账载金额，实际发生额，税收金额该怎么取数呀？

路老师 解答

2020-05-13 15:17

账载金额就是管理费用下面的工资，如果平时工资都按时发放，实际发生额就等于账载金额，税收金额也等于实际发生额

毛毛雨 追问

2020-05-13 15:32

哦，我们是当月计提，次月发放，就是2019年12月的工资我是在12月计提的，2020年1月发放的，那我计提这笔算不算实际发生额里呀？

路老师 解答

2020-05-13 15:36

算的，只要是在汇算清缴前发放就可以

毛毛雨 追问

2020-05-13 15:37

好的 ，谢谢老师耐心解答！

路老师 解答

2020-05-13 15:48

不用谢，祝工作学习顺利