我们是小规模纳税人，一个季度开票的税款23857.57，实际报税的时候缴纳的增值税是23857.58，多了0.01分，我之前没计提过增值税，现在这0.01分该怎么写分录

鲁大美 追问

2020-05-13 14:51

没有，缴纳的时候直接写的是借：应交税款-应交增值税-销项税额，贷：银行存款

小云老师 解答

2020-05-13 14:54

那你应交税费怎么能做的平呢，你平时确认收入怎么确认呢

鲁大美 追问

2020-05-13 14:54

我每个季度的增值税都是减免的

鲁大美 追问

2020-05-13 14:55

确认收入的时候就是借：银行存款，贷：主营业务收入，应交增值税-销项税款

小云老师 解答

2020-05-13 14:56

减免也要做分录，平时贷应交税款-应交增值税，减免借：应交税款-应交增值税 贷：营业外收入

鲁大美 追问

2020-05-13 15:01

我现在问的这道题怎么写分录

小云老师 解答

2020-05-13 15:10

借：主营业务收入0.1 贷：应交税费-应交增值税0.1

鲁大美 追问

2020-05-13 15:13

但是我的主营业务收入都有二级科目，这个应该怎么办

小云老师 解答

2020-05-13 15:15

你随便入到哪个就行，1分钱没关系

鲁大美 追问

2020-05-14 10:57

减免的污水处理费怎么做分录

小云老师 解答

2020-05-14 11:26

你之前交的时候怎么做的呢

鲁大美 追问

2020-05-14 11:28

借：现金，贷：其他应付款-水费，然后支付水费的时候，借：其他应付款-水费，贷：现金

小云老师 解答

2020-05-14 11:40

这是费用为什么是你做的借现金？

鲁大美 追问

2020-05-14 11:41

因为我们是代收代缴

小云老师 解答

2020-05-14 11:45

那你现在免了就还给别人就行了，还是你上面的分录只是钱不给税务局而是直接还给对方

鲁大美 追问

2020-05-14 11:49

污水处理费只是针对小规模减免，不针对业主减免，所以不退呀

小云老师 解答

2020-05-14 11:54

你不是代收吗？这个钱人家给你免了你不退回去？你不退你就做营业外收入吧

鲁大美 追问

2020-05-14 11:56

好的，谢谢

小云老师 解答

2020-05-14 11:57

不客气，祝你工作顺利