我19年12月开了普通发票，交了税。一月充红了，由于一月没开其他蓝字发票，税务局说增值税报表不能出现负数，税务局让我等到其他月份开了蓝票且金额大于这张红字发票后再申报。 结果本月申报时，系统检测不到1月份的那张红字发票。我冲减申报后系统报了异常。怎么办？ 现在税务局又说可以报负数，把我一月以前的申报表作废，重新加上那张负数的申报增值税，然后税务局退了增值税。但是其他税种怎么办？我去年12月还交了土地增值税，印花税，城建税及教育费附加，企业所得税！！！求解！！！

矮小的心锁 追问

2020-05-13 13:47

那我现在可不可以这样做:按你所说的，更正申报1月份申报表，在开具其他发票一栏填负数金额，在未开票收入一栏填负数对应的正数金额。这样的话一月增值税为0，然后本月申报时，除了本月正数金额外，在未开票收入一栏填负数发票金额。

耿老师 解答

2020-05-13 14:07

你好，是的，可以这样操作。

矮小的心锁 追问

2020-05-13 14:33

那未开票收入不纳税吗？我这边是房地产企业，

矮小的心锁 追问

2020-05-13 14:33

房地产企业有预交增值税。

矮小的心锁 追问

2020-05-13 14:34

啊，对不起，对不起老师，

矮小的心锁 追问

2020-05-13 14:35

我忘记了一正一副等于零啊！

耿老师 解答

2020-05-13 14:43

你好，是的，一正一副是零，不影响当月的纳税。