发现去年的凭证库存品种入错了，导致收入那里结转的出库品种也错了，所以我今年就红冲然后在对应改成正确的。但是说我改的改的不对，涉及库存商品和主营业务收入，今年我该怎么改凭证

马玉 追问

2020-05-13 12:11

这个怎么调啊。改成以前年度损益，我的出库的商品去哪里出？  或者麻烦告诉我改过后的凭证

马玉 追问

2020-05-13 12:12

这是我改过之后的凭证

张艳老师 解答

2020-05-13 12:14

刚才看了图片中的分录金额，您核对一下怎么是库存商品和主营业务收入是同一个数字呢？
建议不要做这么大笔的复合分录，还是一笔对应一笔做比较清晰。

马玉 追问

2020-05-13 12:19

都说了呀 因为去年入的库存品种错了 今年就冲掉 重入  对应的卖出的库存品种也错了，收入去年是入了的，只是出库品种错了，  凭证都是没有错的  就是里面的品种错了 所以都是一样的金额对冲   最下的那个主营业务成本我知道可以直接改为以前年度损益来调整

张艳老师 解答

2020-05-13 12:24

您首先需要调整之前的入库的分录，然后再做红冲收入和成本的分录【因为主营业务收入带的明细科目，也是按品种细分的，也是要做红冲分录的】，由于涉及到损益科目，是要使用以前年度损益调整科目代替。
然后您再重新输入主营业务收入/主营业务成本科目正确的分录【对应正确的品种信息】，这样仍然要使用以前年度损益调整科目代替损益科目。
上面老师的思路是，如果之前确认收入结转成本不是复合分录的话，您做红冲分录时，也不做复合分录，就做单笔分录，一一对应，显得清晰。

马玉 追问

2020-05-13 12:30

之前不是我做的，之前的入库是一笔做，收入一笔做。成本是每月底做一张结转的成本。大概得思路我知道，就是我不知道具体怎么写。用以前年度损益能细分正确的品种吗？成本去年都是也接转了的。库存也入了，收入成本也确认了，只是品种错了，以前年度损益的金额不应该还是0吗？

张艳老师 解答

2020-05-13 12:33

既然收入和成本结转对应的品种错误，就需要全部调整过来的。主营业务收入和主营业务成本都要使用以前年度损益调整科目代替的，只是最终以前年度损益调整科目余额为0，所以不涉及到将以前年度损益调整科目结转至利润分配--未分配利润的分录。
建议成本做冲红分录的话，只红冲计入品种错误的部分，不用将之前整体成本结转分录全部红冲。

马玉 追问

2020-05-13 12:38

我的成本和收入都是带着品种的，用以前年度损益来做，这个科目能带着品种明细吗？  我现在就是要把我改的凭证又红冲？

张艳老师 解答

2020-05-13 12:41

我的成本和收入都是带着品种的，用以前年度损益来做，这个科目能带着品种明细吗？---可以的，带着品种也是主营业务收入或成本的二级明细科目嘛
 我现在就是要把我改的凭证又红冲？---不用冲红，您在本月做的话，直接删除就是了。

马玉 追问

2020-05-13 13:00

我的凭证是2020年3月做的，改的去年2019年6月的凭证，那不是要冲红3月份的，在这个4月重新入？  以前年度损益第一次听可以增加具体的商品名称的二级明细

张艳老师 解答

2020-05-13 13:02

这样的话，是需要红冲3月份的分录，然后再按上面交流的思路重新再红冲再做正确的分录。
以前年度损益调整科目不用加设二级科目的。

马玉 追问

2020-05-13 13:06

嗯，但你刚刚上面说以前年度损益可以增加二级明细科目啊，就是品种明细啊

张艳老师 解答

2020-05-13 13:12

抱歉，上面的回复有误。
使用以前年度损益调整科目不需要设置二级明细科目。

马玉 追问

2020-05-13 13:19

对呀，就是以前年度损益不能增设二级科目，我调整这个有什么意义，我调整我的品种还是没有任何变化啊，我的科目都没入错，入得就是品种，我的品种跟着成本和收入的，这个要以前年度损益代替，但又不能增设二级，我真的不知道怎么改正了。

张艳老师 解答

2020-05-13 13:23

您做的调整对于收入没有本质影响，但会理顺结转至主营业务成本对应的库存商品的明细品种的金额。您能理解嘛

马玉 追问

2020-05-13 13:29

2019年的时候一样入了库存，一样入了收入，一样结转了成本的。
就是都是入库品种一开始错，卖出库存错，结转成本的库存错，


你就当我没改过的这个凭证，就我上面的，我发现品种错怎么改？

张艳老师 解答

2020-05-13 13:31

就是最初的交流思路
您首先需要调整”之前的入库”的分录，然后再做红冲收入和成本的分录【因为主营业务收入带的明细科目，也是按品种细分的，也是要做红冲分录的】，由于涉及到损益科目，是要使用以前年度损益调整科目代替。
然后您再重新输入主营业务收入/主营业务成本科目正确的分录【对应正确的品种信息】，这样仍然要使用以前年度损益调整科目代替损益科目。
这次结转库存商品时，要对应正确应该结转的品种明细。

马玉 追问

2020-05-13 13:35

直接告诉我这个主营业务收入我怎么改吧



我要调的自己科目没错，就是明细库存错，我知道收入对应以前年度损益来调整，我这没错啊，我要调的是明细的品种错误

张艳老师 解答

2020-05-13 13:38

您做的调整分录中，是不会有主营业务收入--螺纹钢科目的，只有以前年度损益调整科目，体现出品种的地方就只有分录：
借：以前年度损益调整
       贷：库存商品--螺纹钢【只在这里体现出品种的结转数字】