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送心意

田老师

职称： 会计师

2020-05-13 10:59

你好，事业结余=（财政补助收入 上级补助收入 附属单位交款 事业收入 其他收入）—（拨出经费 事业支出 上缴上级支出 非经营业务负担的销售税金 对附属单位补助）
经营结余=经营收入-（经营支出 经营业务负担的销售税金）
（1）将经营结余和事业结余转入“结余分配”：
借：事业结余
经营结余
贷：结余分配
（2）计算应交纳的所得税：
借：结余分配—应交所得税
贷：应交税金
（3）计算应提取的专用基金：
借：结余分配—提取专用基金
贷：专用基金
（4）将未分配结余转入“事业基金—一般基金”：
借：结余分配
贷：事业基金—一般基金

  追问

2020-05-13 11:02

老师 年末固定资产结转，凭证上写哪个科目

田老师 解答

2020-05-13 11:09

年末固定资产不需要结转
事业单位购固定资产是作分录的方法：
  1、增加固定资产时，相应增加非流动资产基金，按照固定资产的成本借记“固定资产”科目，贷记“非流动资产基金——固定资产”科目；另外按照实际支出的金额，借记“事业支出”、“专用zhidao基金——修购基金”等科目，贷记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
 内 2、如果事业单位的固定资产需要计提折旧，那么计提折旧时，借记“非流动资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。
  3、事业单位处置固定资产时，通过“待处置资产损溢”科目进行核算，即将固定资产的账面余额与相关累计折旧转入“待处置资产损溢”科目，等报经批准处置时，将相关的非流动资产基金账面余额也转入“待处置资产损溢”科目。处置过程中产生的收入、损失及费用等，均通过“待处置资产损溢”科目进行核算。

  追问

2020-05-13 16:02

老师 借本年盈余分配 贷 累计盈余

  追问

2020-05-13 16:03

软件提示必须2行以上的分录呢，不能这样结转吗

田老师 解答

2020-05-13 18:17

软件提示必须2行以上的分录，你现不是两行了吗？

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你好，事业结余=（财政补助收入 上级补助收入 附属单位交款 事业收入 其他收入）—（拨出经费 事业支出 上缴上级支出 非经营业务负担的销售税金 对附属单位补助） 经营结余=经营收入-（经营支出 经营业务负担的销售税金） （1）将经营结余和事业结余转入“结余分配”： 借：事业结余 经营结余 贷：结余分配 （2）计算应交纳的所得税： 借：结余分配—应交所得税 贷：应交税金 （3）计算应提取的专用基金： 借：结余分配—提取专用基金 贷：专用基金 （4）将未分配结余转入“事业基金—一般基金”： 借：结余分配 贷：事业基金—一般基金
2020-05-13 10:59:46
你好，同学。 固定资产结转结余？现在新的准则不结转了的，只是折旧部分结转
2020-05-13 10:57:32
你好，是不是软件出错了 是不是有以前年度损益调整业务
2016-07-01 15:05:50
你好，月末结转的一般都会自己设置的
2022-03-02 19:04:46
你好！是的。损益可以自动结转
2017-09-23 16:53:38
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