老师，用友软件，年末固定资产结转结余 不自动结转，需人工写凭证结转，用什么科目呢？分录是？事业单位 谢谢

  追问

2020-05-13 11:02

老师 年末固定资产结转，凭证上写哪个科目

田老师 解答

2020-05-13 11:09

年末固定资产不需要结转
事业单位购固定资产是作分录的方法：
  1、增加固定资产时，相应增加非流动资产基金，按照固定资产的成本借记“固定资产”科目，贷记“非流动资产基金——固定资产”科目；另外按照实际支出的金额，借记“事业支出”、“专用zhidao基金——修购基金”等科目，贷记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
 内 2、如果事业单位的固定资产需要计提折旧，那么计提折旧时，借记“非流动资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。
  3、事业单位处置固定资产时，通过“待处置资产损溢”科目进行核算，即将固定资产的账面余额与相关累计折旧转入“待处置资产损溢”科目，等报经批准处置时，将相关的非流动资产基金账面余额也转入“待处置资产损溢”科目。处置过程中产生的收入、损失及费用等，均通过“待处置资产损溢”科目进行核算。

  追问

2020-05-13 16:02

老师 借本年盈余分配 贷 累计盈余

  追问

2020-05-13 16:03

软件提示必须2行以上的分录呢，不能这样结转吗

田老师 解答

2020-05-13 18:17

软件提示必须2行以上的分录，你现不是两行了吗？