老师，资产总额我查了一下6月季报是0,9月季报上资产总额是10.8万，12月的是44.4万，那这的平均资产总额是用（10.8+44.4）/2=27.6万对吗？

诺卓 追问

2020-05-13 10:50

6月有的

诺卓 追问

2020-05-13 10:51

我看六月资产负债表上是有6万资产总额的，但是6月申报的企业所得税A类表中的季末资产总额是0，应该按那个算呀？

maize老师 解答

2020-05-13 10:55

需要按你们实际填写这个，我看部分学员反馈说问下税局这个之前季度填写错误，那这个汇算清缴也是按实际算填写，2季度是没有申报吧？2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/2

诺卓 追问

2020-05-13 11:03

那可以根据季度资产负债表算平均数吗？

maize老师 解答

2020-05-13 11:14

正规是不行，万一你实际超过小型微利优惠，那这个税局后续比对财务报表是需要你们更正的，