个税19年返还的费用，怎样做账

Da. 程程???? 追问

2020-05-13 10:29

是的

Da. 程程???? 追问

2020-05-13 10:29

我是放在未确认款里，还是营业外收入呢

meizi老师 解答

2020-05-13 10:36

你好  收到手续费时参考分录如下：

借：银行存款

  贷：其他收益

应交税费——应交增值税-销项税额

Da. 程程???? 追问

2020-05-13 10:42

个税返还 还需交销项税吗？按多少比例交呢

meizi老师 解答

2020-05-13 10:46

你好是的 按6% 是一般纳税人的话

Da. 程程???? 追问

2020-05-13 10:53

为什么要交销项税，为什么是6%

meizi老师 解答

2020-05-13 10:55

你好  税局要求的   依据国家税务总局12366纳税服务平台给出的回复，个人所得税手续费返还属于经纪代理服务，应缴纳增值税。

Da. 程程???? 追问

2020-05-13 10:57

好的 十分感谢老师！其他收益属于哪个会计要素下

meizi老师 解答

2020-05-13 11:00

你好 没事的   是损益科目的

Da. 程程???? 追问

2020-05-13 11:02

我在我们单位的账套上，没找到其他收益这一科目，做账应该放到哪个科目呢

meizi老师 解答

2020-05-13 11:06

你好 你们是什么准则

Da. 程程???? 追问

2020-05-13 11:09

一般纳税人

Da. 程程???? 追问

2020-05-13 11:10

大型商场

meizi老师 解答

2020-05-13 11:13

你好 那你就走其他业务收入来做

Da. 程程???? 追问

2020-05-13 11:14

老师 给你发了一张图片 能看到吗

meizi老师 解答

2020-05-13 11:15

你好这个不是营业外收入哦 。 是计入其他业务收入或者其他收益去

Da. 程程???? 追问

2020-05-13 11:15

是不是放到营业外收入-政府补助-税费返还也可以

meizi老师 解答

2020-05-13 11:16

你好 不能的。    是计入其他收益 一般是的。 你没有就计入其他业务收入去