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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-13 09:12

你好，开具的红字发票分录是
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

 追问

2020-05-13 09:15

红字的我开了，就是我红字的部分不是缴税了吗。然后这部分不是4月可以少交部分税了吗。

 追问

2020-05-13 09:15

这个科目怎么做呢

 追问

2020-05-13 09:15

缴税的科目怎么做

邹老师 解答

2020-05-13 09:18

你好，红字的部分是可以抵扣蓝字部分的收入，税款
开具的红字发票分录是
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
缴纳增值税税款的分录是
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

 追问

2020-05-13 09:20

那我销项是不是要转到未交增值税里面啊

邹老师 解答

2020-05-13 09:23

你好，需要把销项税额与进项税额的差额转到未交增值税的

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你好，开具的红字发票分录是 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2020-05-13 09:12:07
你好，原来科目不变，金额负数
2020-02-22 21:05:22
红字发票冲减收入及销项税
2019-09-09 17:51:56
你好，是销项红字发票吗？
2019-09-23 13:43:27
您好 红字税金做贷方应交税费-应交增值税-进项税额转出 开出的增值税红字发票 税金做应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
2020-04-25 15:03:51
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