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萱萱老师

职称： 中级会计师

2020-05-12 22:44

差额征税少交了增值税

萱萱老师 解答

2020-05-12 22:45

1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:
一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借：应交税金--应交增值税
贷：银行存款等
二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

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相关问题讨论
这个是看税率 看增值税税率
2022-05-09 14:32:54
差额征税少交了增值税
2020-05-12 22:44:41
是的，销售额是一致的，都是差额后的金额。增值税是按差额后的销售额计算增值税。而企业所得税是按差额后的销售额作为纯收益。
2019-10-18 08:36:27
核定征税核定的是个人所得税。 合伙企业是非法人组织，不交企业所得税。
2018-11-15 14:36:34
您好，一般纳税人取得的专票可以抵扣的（与所得税征收方式无关）
2019-03-06 08:30:40
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