某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用增值税基本税率13%。2019年4月发生以下经济业务: （1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为400 000元，增值税52 000元；取得运输部门开具的货物运输业增值税专用发票，发票注明的运费为20 000元，增值税1 800元。 （2）接受外单位投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为100 000元，增值税13 000元。 （3）购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为50 000元，增值税6 500元，款项已支付。 （4）销售产品一批，开出增值税专用发票，价款900 000元，税款117 000元。 （5）将产品投资入股200 000元（成本价），该企业无同类产品售价，该产品的成本利润率为10%。 （6）销售已使用过的一台设备，取得收入220 480元（含税价），设备账面原值200 000元（2008年购入，当时未抵扣进项税额）。 根据上述资料，计算该企业4月份应缴纳的增值税税额（本月取得的相关发票均在本月认证并通过）。

暖暖老师 解答

2020-05-12 19:44

业务六2的进项税额13000

暖暖老师 解答

2020-05-12 19:44

业务3的进项税额是6500

暖暖老师 解答

2020-05-12 19:45

业务4销项税117000

暖暖老师 解答

2020-05-12 19:46

业务5销项税额200000*1.1*13%=28600

暖暖老师 解答

2020-05-12 19:46

业务6销项税220480/1.03*2%=4281.17

暖暖老师 解答

2020-05-12 19:47

进项税额合计53800+13000+6500

暖暖老师 解答

2020-05-12 19:47

销项税合计117000+28600+8281.17

精明的麦片 追问

2020-05-12 19:52

老师，业务六为啥是乘以2%

暖暖老师 解答

2020-05-12 19:56

以前没有抵扣过的减按2缴纳