老师，我问下职工薪酬支出及纳税调整明细表中，① 工资薪金支出账载金额和实际发生额是不是看2019年1月～2019年12月的余额表的“应付职工薪酬——应付职工工资”科目的本期发生额借方和贷方呀？ ② 职工福利支出看余额表的“管理费用——职工福利”科目的本期发生额贷方呀？ ③ 各类基本社会保障性缴款看余额表的“管理费用——社保”科目的本期发生额借方呀？ 这三点我这样看对吗？

Cherry小周 追问

2020-05-12 19:21

她福利费都是挂的管理费用——福利费科目。       她的社保都是直接借：管理费用——社保，其他应收款——个人社保，贷：其他应付款——社保，   这样的话我怎么看呀？

maize老师 解答

2020-05-12 19:22

那你这个取管理费用——福利费 借：管理费用——社保 吧