请问更正一般纳税人增值税申报表之前报错的已经缴纳税款填在哪一栏？本期已预缴税款-分次预缴税款吗？

小林 追问

2020-05-12 19:56

做进项转出，更正申报已缴税款填在哪里啊？

田老师 解答

2020-05-12 19:58

没同一所属期内，纳税人提交申报后才发现需要补充申报或申报错误需要进行更正的。若未清缴，可通过申报表作废功能作废原有申报，再进行重新申报;若已清缴，纳税人可通过申报错误更正功能进行更正。申报错误更正后，系统会自动根据前后申报信息判断应补退金额：

1、是应补退金额为正，系统会自动产生应补差额税款，纳税人在缴款期限内通过缴款功能补交税款即可，但如果超过缴款期限，则需要到大厅缴款;

2、是应补退金额为负，即出现多缴税款情况，则请纳税人到主管税务机关申请办理退抵税流程;

3、是应补退金额为零，则系统自动进行应征数据调整，纳税人不需补交税款或办理退抵税流程。

小林 追问

2020-05-12 19:59

我要填报表，不知道申报过的已缴纳税款填在哪里？

田老师 解答

2020-05-12 20:02

申报过的已缴纳税款填，不用填，税局系统会自动在已交税款里面反映

小林 追问

2020-05-12 20:02

问题是报表填在哪里～已经申报本期的已经缴纳税款？我知道需要补交税款

田老师 解答

2020-05-12 20:13

已缴纳税款填写在表二进项税专转出项目的“纳税检查调减进属项税额”栏目，已经缴纳税金填写在表一27栏，本期已交税额栏目中。这样也并不影响你本期的应纳税额。

小林 追问

2020-05-12 20:16

已交税款下面有分次缴纳税款，上期缴纳税款，不知道是哪个？

田老师 解答

2020-05-12 20:19

你是本月已缴，现在又补缴就在分次缴纳税款，