老师，你好请问公司为员工代扣代缴个税怎么写分录，要不要计提个税

曹小阳老师

职称：初级会计师

2020-05-12 18:26

要计提个税。计提个人所得税：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费—代扣代缴个人所得税
银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额）
企业交纳个人所得税时：
借：应交税费—代扣代缴个人所得税
贷：银行存款

追逐我的明天。追问

2020-05-12 18:30

老师我们工资暂时没发，申报个税后公户扣款，这个分录怎么写呢

曹小阳老师解答

2020-05-12 19:22

就是按照我这个分录来呀发不发工资都是要集体的呀

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