以前年度的其他业务成本当时的会计做成了管理费用业务招待费，需要怎么调整呢？ 调整后年度汇算清缴还需要调增应纳税所得额吗？

VE。 追问

2020-05-12 15:36

分录清楚了，原本我2019年有业务招待费吗？现在我调整之后就没有了，所以业务招待费那栏不用写，是吗 ？

邹老师 解答

2020-05-12 15:42

你好，是的，业务招待费冲销了，那业务招待费那栏就不需要填写的

VE。 追问

2020-05-12 15:47

我们的厂房，有两栋，按照十年折旧，税法是20年，2019年纳税调增了，形成了递延所得税，怎么做分录呢？
另外其中一栋，今年5月拆除了，形成了递延所得税要做处理吗 ？

邹老师 解答

2020-05-12 15:53

你好，形成了递延所得税的分录是
借；递延所得税资产，贷；应交税费——企业所得税

VE。 追问

2020-05-12 15:55

分录了解，其中一栋厂房今年拆除了，那这部分递延所得税要做处理吗？

邹老师 解答

2020-05-12 16:02

你好，那需要把之前确认的递延所得税冲销的

VE。 追问

2020-05-12 16:02

分录可以告诉我一下吗 ？谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-12 16:09

你好，需要把之前确认的递延所得税冲销的
借；应交税费——企业所得税，贷；递延所得税资产